Cách quyết toán thuế TNCN với các bước đơn giản

Quyết toán thuế TNCN là công việc rất quan trọng đối với người lao động hoặc cá nhân, tổ chức trả thu nhập cho người lao động. Vậy bạn đã biết cách quyết toán thuế TNCN chưa? Bài viết này Thuận Việt sẽ đưa ra một số lưu ý và hướng dẫn chi tiếu các bước thực hiện.

 

I. Thời hạn quyết toán thuế TNCN

Căn cứ tại khoản 2 Điều 44, Luật Quản lý thuế năm 2019 số 38/2019/QH14, về thời hạn nộp quyết toán thuế TNCN năm 2023 gồm có:

• Ngày 31/3/2023: Ngày cuối mà tổ chức cá nhân trả thu nhập khấu trừ thuế, phải nộp thuế.
• Ngày 02/5/2023: Hạn cuối cùng các cá nhân tự đi quyết toán thuế TNCN trực tiếp tại cơ quan thuế.

Lưu ý: Thời hạn quyết toán để tránh bị quên hoặc nộp chậm nhé.

II. Cách quyết toán thuế TNCN online và trực tiếp

Có 2 cách quyết toán thuế TNCN, đó là: Hình thức online ( trực tuyến) và hình thức trực tiếp.

Dưới đây, Thuận Việt sẽ hướng dẫn bạn cách quyết toán thuế TNCN với 2 hình thức kể trên, các bước tiện lợi và siêu đơn giản.

a. Cách quyết toán thuế TNCN online (trực tuyến)

Dưới đây sẽ là chi tiết các bước thực hiện tự quyết toán thuế TNCN. Đối với các nhân, người nộp có diện thu nhập chịu thuế phải tự thực hiện quyết toán với cơ quan thuế mà không qua ủy quyền. Người mới bắt đầu làm đến quyết toán thuế thu nhập cá nhân online đầu có thể áp dụng.

Các bước thực hiện cụ thể:

1. Đăng nhập hệ thống

Bạn tìm và truy cập vào hệ thống Thuế điện tử > Đăng nhập. Hoặc đăng nhập theo link chính thống của Tổng cục Thuế: https://canhan.gdt.gov.vn/ 

2. Nhập thông tin 

Nhập đầy đủ thông tin: Mã số thuế, mã kiểm tra > Bấm “tiếp tục” để đăng nhập.

3. Tìm chọn mục “Quyết toán thuế” > Chọn tiếp “Kê khai thuế trực tuyến”.

4. Điền đầy đủ nội dung kê khai trực tuyến

Các thông tin sẽ được hệ thống gửi và cho ra bảng chọn “thông tin tờ khai”. Bước tiếp, bạn cần điền các thông tin theo như yêu cầu.

Phần có dấu (*) là bắt buộc phải điền.

Thông tin bạn phải điền đầy đủ sẽ bao gồm:

• Đầu tiên, tên người gửi*: Điền họ và tên người quyết toán thuế TNCN. Sau nhiều lần thực hiện có thể hệ thống ghi nhận và điền tự động theo thông tin đăng ký. 
• Địa chỉ liên hệ*: Nhập tay hoặc hệ thống sẽ điền tự động (địa chỉ này có thể là tam trú hoặc thường trú).
• Điện thoại liên lạc*: Điền thoe thông tin đăng ký thuế.
• Địa chỉ email*: Điền như thông tin đã đăng ký thuế.
• Chọn tờ khai: Đọc và lựa chọn tờ khai phù hợp nhất với trường hợp hiện tại của mình. 

Mục “chọn tờ khai”, trường hợp bạn tự quyết toán thuế. Bạn sẽ chọn tờ khai quyết toán thuế TNCN theo mẫu 02/QTT-TNCN – Thông tư 80/2021/TT-BTC.

Có 3 trường hợp tự quyết toán thuế cần luu ý lựa chọn:

• Trường hợp 1: Cá nhân chỉ có duy nhất 1 nguồn thu nhập trực tiếp.
• Trường hợp 2: Quyết toán thuế TNCN online khi có thu nhập 2 nguồn khác nhau.
• Trường hợp 3: Người nộp thuế có thay đổi nơi làm việc hay không có thay đổi nơi làm việc và không trực tiếp khai thuế/

 

• Cục Thuế: Hệ thống điền tự động điền như thông tin đã đăng ký.
• Chi cục Thuế: Nơi đăng ký hoặc được tự động điền
• Loại tờ khai: Chọn tờ khai tùy vào trường hợp của bạn: Chính thức hoặc tờ khai bổ sung.
• Năm quyết toán: Hệ thống sẽ tự động cập nhật theo thông tin đã đăng ký (bạn cũng có thể sửa lại).
• Cuối cùng, tại mục “Trường hợp quyết toán Thuế” > Chọn “Quyết toán theo năm dương lịch”.
• Loại tờ khai: Lựa chọn “Tờ khai chính thức”
• Điền các thông tin còn thiếu và hoàn tất quá trình chọn “Tiếp tục”.

5. Chọn “Tiếp tục” để khai tờ khai quyết toán thuế

Phần này bạn chỉ cần khai các thông tin theo hướng dẫn của tờ khai. 

Lưu ý: Phần thông tin điền đầy đủ và chính xác các mục thông tin > Sau đó, nhấn chọn “Hoàn thành kê khai”.

 

6. Chọn “Kết xuất XML” 

Bấm chọn mục “kết xuất XML” để tải file về máy tính. như hình mình họa bên dưới:

7. Tiếp tục, chọn “Nộp tờ khai”

Chọn vào mục “Nộp tờ khai” và nhập mã kiểm tra, để xác thực tờ khai > Chọn “Tiếp tục”

8.  In tờ khai

 

Ở bước “Kết xuất XML”, khi hệ thống gửi về file tờ khai theo định dạng đã chọn “XML”. 

Bạn thực hiện “In tờ khai” > Ký tên > Nộp cho cơ quan thuế để làm hồ sơ khấu trừ.

(Mở file “Kết xuất XML” bằng “phần mềm itax viewer” > In 02 bản, sau đó mới ký tên người nộp thuế).

 

9.  Nộp chứng từ khấu trừ thuế và tờ khai thuế

Người nộp thuế mang theoCCCD, chứng từ khấu trừ thuế, tờ khai thuế đã in (có chữ ký). Tới nộp Tại cơ quan thuế đã khai trước đó.

b. Hình thức trực tiếp

Hồ sơ cần chuẩn bị sẽ bao gồm:

• Nghị định 126/2020/NĐ-CP;

• Mẫu Tờ khai ban hành và đính kèm Thông tư 80/2021/TT-BTC;
• Hồ sơ quyết toán thuế TNCN 

 

Đối tượng là cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công đến trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế.

 

Giấy tờ, hồ sơ đi kèm sẽ bao gồm:

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN: Mẫu 02/QTT-TNCN;
• Phụ lục, bảng kê giảm trừ gia cảnh: Mẫu 02-1/BK-QTT-TNCN;
• Chứng từ để chứng minh số thuế đã khấu trừ. Khoản đã tạm nộp trong năm, hay khoản đã nộp ở nước ngoài (nếu có).
• Giấy chứng nhận khấu trừ thuế (bản sao). Trong đó, được ghi rõ khoản nộp thuế theo tờ khai thuế thu nhập nào hoặc chứng từ ngân hàng (bản sao) với số thuế đã nộp ở nước ngoài, có xác nhận của người nộp thuế.
• Hoá đơn, chứng từ chứng minh các khoản đóng góp: Quỹ từ thiện, quỹ khuyến học, quỹ nhân đạo (bản sao).
• Các tài liệu chứng minh khác như đã trả tiền của đơn vị, tổ chức trả thu nhập ở nước ngoài (nếu có).

Nơi nộp hồ sơ

• Cá nhân có thu nhập tại một nơi, tự khai thuế trong năm: Tại cơ quan thuế, trực tiếp khai thuế trong năm.
• Tổ chức, cá nhân trả thu nhập: Thực hiện qua phần mềm kế toán mà đơn vị đăng ký hoặc phần mềm HTKK của Tổng cục Thuế.

>>>Xem thêm: Thông tin về Quyết toán thuế thu nhập cá nhân online .

>>>Xem thêm: Dịch vụ quyết toán thuế TNCN cho doanh nghiệp.

Lưu ý quan trọng trong cách quyết toán thuế TNCN

Dưới đây là một số lưu ý quan trọng khi quyết toán thuế TNCN mà bạn cần quan tâm:

• Hiểu rõ quy định pháp luật: Đảm bảo hiểu rõ các quy định và hướng dẫn của pháp luật liên quan đến quyết toán thuế TNCN. Theo dõi các thay đổi mới nhất để cập nhật,  tuân thủ quy định và tránh vi phạm.
• Thu thập và lưu trữ chứng từ: Lưu trữ đầy đủ các chứng từ liên quan đến thu nhập và khấu trừ thuế. Bao gồm như: Hóa đơn, biên lai, BCTC, bảng lương, hợp đồng lao động, và các tài liệu khác.
• Xác định đúng các khoản thuế phải nộp: Dựa trên thu nhập chịu thuế và mức thuế áp dụng. Sử dụng các công cụ tính toán thuế hoặc nhờ sự tư vấn của người có kiến thức về thuế để đảm bảo độ chính xác.
• Áp dụng các khoản giảm trừ thuế: Kiểm tra và áp dụng các khoản giảm trừ thuế mà bạn có thể được hưởng. 
• Lập tờ khai và nộp đúng hạn: Đảm bảo rằng tờ khai được nộp điền đầy đủ thông tin và được nộp đúng hạn để tránh vi phạm và trừng phạt từ cơ quan thuế.

Các nguồn tài liệu tham khảo

• Luật Quản lý thuế 2019, số 38/2019/QH14
• Link đăng nhập Tổng cục Thuế cá nhân
• Thông tin chi tiết về quyết toán thuế TNCN online

Bài viết này đã giúp bạn tổng hợp được cách quyết toán thuế tncn  cho người tự quyết toán thuế. Quy trình trên nêu rõ cho bạn cách thức thực hiện quyết toán thuế TNCN online mà cá nhân nào cũng làm được. Bên cạnh đó đưa ra được những lưu ý trong quyết toán thuế TNCN.

Hy vọng cách quyết toán thuế TNCN online này, sẽ giúp ích cho bạn. Khi tự mình phải thực hiện quyết toán thuế mà không thông qua đơn vị nào.