Quyết toán thuế thu nhập cá nhân online mới nhất

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân online bạn đã biết hết về nó chưa? Bạn có nhiều nguồn thu nhập khác nhau đều trong khoản phải chịu thuế? Thời hạn để toán thuế TNCN như thế nào?

Trong bài viết dưới đây, Thuận Việt sẽ giúp bạn tổng hợp tất cả thông tin về quyết toán thuế TNCN đúng nhất cho bạn. 

Quyết toán thuế thu nhập cá nhân online là gì?

Là quá trình nộp hồ sơ và tính toán thuế TNCN thông qua hệ thống trực tuyến của cơ quan thuế. Thay vì bạn phải đến trực tiếp cơ quan thuế. Người nộp thuế có thể sử dụng các dịch vụ trực tuyến để hoàn thành quyết toán thuế TNCN một cách thuận tiện và nhanh chóng. Điều này giúp bạn vừa tiết kiệm thời gian, vừa đỡ tốn công sức cho người nộp thuế.

Hiểu đơn giản, quyết toán thuế TNCN là bạn có nhiều nguồn thu nhập khác nhau đều trong khoảng phải đóng thuế theo quy định của nhà nước. 

Cá nhân sẽ tiến hành các công việc như: Kê khai số thuế trong một năm tính thuế, số tiến thuế phải nộp thiếu, nộp thêm, hoàn trả tiền thuế, hay việc bù trừ thuế vào các kỳ tiếp theo.

Ai phải quyết toán thuế TNCN?

Người phải quyết toán thuế TNCN là: Tổ chức, cá nhân trả lương hoặc chính cá nhân.

Theo đó, quyết toán thuế TNCN được căn cứ vào Luật Thuế thu nhập cá nhân và các văn bản hướng dẫn liên quan của cơ quan thuế. Căn cứ vào nghị định về quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN), tại Nghị định số 126/2020/NĐ-CP, ban hành ngày 19 tháng 10 năm 2020 và Công văn 883/TCT-DNNCN. Nội dung quyết toán bao gồm các thông tin về thu nhập, giảm trừ, thuế phải nộp và các chứng từ liên quan đến thu nhập.

Đây được xem là một nhiệm vụ quan trọng nhằm tuân thủ pháp luật và đóng góp vào ngân sách cho quốc gia.

Cách tính thuế TNCN

Công thức tính thuế TNCN (từ tiền lương, tiền công):

• Đối với người lao động, ký hợp đồng lao động hơn 03 tháng 

Công thức: 

Thuế TNCN = (Tổng thu nhập – các khoản được miễn – các khoản giảm trừ) x thuế suất.

• Đối với người lao động, ký hợp đồng lao động dưới 03 tháng  

Thuế sẽ bị trừ trước khi bạn được nhận thu nhập, tiền lương của mình.

Công thức:

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 10% x Tổng thu nhập trước khi trả.

• Đối với cá nhân không cư trú

Công thức:

Thuế thu nhập cá nhân phải nộp = 20% x Thu nhập chịu thuế (áp dụng với các nhân không cư trú).

Trong đó: 

– Tổng thu nhập: Tổng tất cả các khoản từ tiền lương, tiền công hay cả các khoản phụ cấp, trợ cấp. Người lao động nhận trong tháng đều phải chịu thuế thu nhập cá nhân.

– Các khoản được miễn: Là khoản thu từ việc làm ban đêm, hay việc làm thêm ngoài giờ (được trả cao hơn so với tiền lương, tiền công làm ban ngày, làm trong giờ).

>>> Xem chi tiết về cách tính thuế TNCN

Vậy khi nào thì đến hạn nộp quyết toán thuế thu nhập cá nhân online và trực tiếp?

 

Thời hạn quyết toán thuế TNCN

Quyết toán thuế TNCN trong thời gian từ ngày 1 tháng 1 đến hết ngày 30 tháng 4 hàng năm (với hồ sơ quyết toán thuế TNCN của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế). Thời hạn mới sẽ được công bố sau khi kết thúc kỳ đóng thuế của năm đó.  Cụ thể như:

• Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán thuế: Thì ngày cuối cùng của tháng thứ 4 (kể từ ngày kết thúc năm dương lịch), sẽ là hạn chậm nhất cho cá nhân.

VD: Đối với cá nhân là ngày 30/04/2023

Với hồ sơ quyết toán thuế năm: Quyết toán thuế TNCN online chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch hoặc năm tài chính;

Với hồ sơ khai thuế năm: Ngày chậm nhất bạn có thể nộp là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên trong năm dương lịch hoặc năm tài chính.

Chậm nhất là ngày 15/12 của năm trước liền kề đối với hồ sơ khai thuế khoán của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán; trường hợp hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh mới kinh doanh thì thời hạn nộp hồ sơ khai thuế khoán chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày bắt đầu kinh doanh.

• Đối với cá nhân kinh doanh và nộp theo phương pháp khoán: Cá nhân, hoặc hộ kinh doanh mới thời hạn nộp có thể chậm nhất là 10 ngày (kể từ ngày bắt đầu kinh doanh), hạn cuối vào ngày 15/12 của năm trước.

VD: Đối với tổ chức, cá nhân trả lương: hạn ngày 31/03/2023.

Nếu bạn đang cần tìm dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân online, thì Thuận Việt là đơn vị bạn có thể cần nhắc đó nhé. Chất lượng và sự hài lòng của khách hàng được chúng tôi đặt lên hàng đầu.

Cùng tìm hiểu tiếp các trình tự và mẫu đơn quyết toán thuế TNCN ngay sau đây.

Trình tự hướng dẫn quyết toán thuế thu nhập cá nhân online và trực tiếp

 Thực hiện quyết toán TNCN 

Bước 1: Đối với tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập

Cần chuẩn bị đầy đủ hồ sơ khai quyết toán thuế. Thời hạn nộp hồ sơ như đã đề cập cụ thế phía trên. 

(Với những hồ sơ quyết toán thuế năm/ quý: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3, kể từ ngày kết thúc năm tài chính hoặc năm dương lịch).

Bước 2: Đối với cơ quan tiếp nhận

• Khi nộp trực tiếp tại cơ quan thuế hoặc hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân được gửi qua đường bưu chính: Cơ quan thuế thực hiện tiếp nhận hồ sơ và tiến hành vào việc giải quyết.
• Trường hợp quyết toán thuế thu nhập cá nhân online: Khi hồ sơ được nộp trực tuyến việc tiếp nhận, kiểm tra, giải quyết sẽ chậm hơn đôi chút. Quy trình sẽ được xử lý trên hệ thống điện tử của cơ quan thuế. (kết quả sẽ được thông báo ngay khi có).

Lưu ý: Với người nộp thuế đăng ký, gửi khai thuế điện tử (online). Phải tuân thủ suy định theo thông tư 19/2021/TT-BTC ban hành ngày 18/3/2021 về hướng dẫn giao dịch điện tử trong lĩnh vực thuế.

Tham khảo thêm: Điều kiện để hoàn thuế

Tham khảo thêm: Các bước hướng dẫn Cách quyết toán thuế thu nhập cá nhân online

 

Đối tượng nào trực tiếp khai thuế?

Cá nhân

• Sau quyết toán thuế, cá nhân phải nộp thêm >50.000 đồng thuế TNCN từng năm.
• Khi số thuế TNCN phải nộp ít hơn số thuế đã tạm nộp và không có yêu cầu hoàn trả thuế, bì trừ trong kỹ tiếp theo.
• Cá nhân được mua bảo hiểm không bắt buộc, có tích lũy về phí bảo hiểm, mà người sử dụng LĐ hoặc DN đã khấu trừ thuếTNCN 10% trên khoản phí bảo hiểm tương ứng. Phần thu nhập người sử dụng LĐ mua hoặc đóng góp cho người LĐ, thì người LĐ không cần phải thực hiện quyết toán thuế TNCN.

Tổ chức, cá nhân trả thu nhập

Không  thực hiện quyết toán khi không phát sinh tra thu nhập trong năm. Đã tạm ngừng hoạt động kinh doanh hết năm dương lịch

Hồ sơ quyết toán thuế TNCN

Tên giấy tờ	Mẫu	Số lượng
Tờ khai về quyết toán thuế TNCN (áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân trả thu nhập chịu thuế). Phụ lục I – Nghị định số 126/2020/NĐ-CP về các danh mục hồ sơ khai thuế ban hành. Phụ lục II – Thông tư số 80/2021/TT-BTC về mẫu biểu hồ sơ khai thuế ban hành.	Mẫu 05.QTT.TNCN.doc	01 bản chính
Phụ lục bảng kê chi tiết các cá nhân thuộc diện tính thuế theo biểu luỹ tiến  từng phần. Phụ lục I –  Nghị định số 126/2020/NĐ-CP (Danh mục hồ sơ khai thuế ban hành). Phụ lục II – Thông tư số 80/2021/TT-BTC (Mẫu biểu hồ sơ khai thuế ban hành).	05.1.BK.QTT.TNCN.doc	01 bản chính, 01 bản sao
Bảng kê chi tiết các cá nhân thuộc diện tính thuế theo thuế suất toàn phần. Phụ lục I – Nghị định số 126/2020/NĐ-CP về danh mục hồ sơ khai thuế ban hành kèm theo. Phụ lục II – Thông tư số 80/2021/TT-BTC theo mẫu biểu hồ sơ khai thuế ban hành kèm theo	05.2.BK.QTT.TNCN.doc	01 bản chính, 01 bản sao
Bảng kê khai chi tiết người phụ thuộc khoản giảm trừ gia cảnh. Phụ lục I –  Nghị định số 126/2020/NĐ-CP (hồ sơ khai thuế ban hành). Phụ lục II – Thông tư số 80/2021/TT-BTC theo Mẫu biểu hồ sơ khai thuế ban hành kèm.	05.3.BK.QTT.TNCN.doc	01 bản chính, 01 bản sao

Câu hỏi thường gặp nhất

Khi nào không thực hiện quyết toán TNCN?

• Việc không thực hiện quyết toán thuế TNCN sẽ bị xử phạt hành chính theo quy định. Mức phạt sẽ phụ thuộc vào thời gian chậm nộp hồ sơ mà sẽ có mưc phạt tương ứng. (Áp dụng tại Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP và khoản 5 Điều 5 Nghị định 125/2020/NĐ-CP)
• Mức phạt cảnh cáo đối với các nhân, tổ chức vi phạm như sau:

Cá nhân: Phạt từ 2.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng.

Tổ chức: Phạt từ 4.000.000 đồng và có thể đến 50.000.000 đồng.

Lưu ý: Để tránh tiền đóng phạt nhiều hơn tiền thuế thì các cá nhân, tổ chức vẫn nên tuân thủ quy định ban hành của nhà nước. 

 

Có những khoản giảm trừ nào trong quyết toán thuế TNCN?

Có 3 khoản giảm trừ khi tính thuế thu nhập cá nhân bạn cần biết. Các khoản sẽ bao gồm: 

• Giảm trừ gia cảnh (giảm trừ cho người nộp thuế và cho người phụ thuộc)
• Khoản đóng bảo hiểm bắt buộc, quý hưu trí tự nguyện và 
• Khoản đóng góp từ thiện, khuyến học, nhân đạo.

 

Có những hình thức khai báo và nộp quyết toán thuế TNCN nào?

Hiện có 2 hình thức:

Khai báo và nộp quyết toán thuế TNCN hàng tháng: Trong trường hợp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của bạn được trừ trực tiếp từ nguồn thu nhập hàng tháng. Bạn cần khai báo và nộp quyết toán thuế TNCN hàng tháng theo quy định của cơ quan thuế.

Khai báo và nộp quyết toán thuế TNCN hàng năm: Trong trường hợp thuế TNCN của bạn không được trừ trực tiếp từ nguồn thu nhập hàng tháng, bạn cần khai báo và nộp quyết toán thuế TNCN hàng năm. Thông thường, quyết toán thuế TNCN hàng năm được thực hiện trước ngày 31 tháng 3 năm sau.

Xem thêm: Khắc phục lỗi đăng ký mã số thuế TNCN

 

Trên đây là toàn bộ thông tin về quyết toán thuế thu nhập cá nhân online và trực tiếp. Hy vọng bài viết này cung cấp đầy đủ thông tin cần thiết cho mùa quyết toán thuế TNCN.

Thuận Việt chúc các bạn hoàn thành công việc thật tốt.