Ở hầu hết các tổ chức, Kế toán thuế luôn đóng vai trò là “cầu nối” quan trọng giữa doanh nghiệp và cơ quan quản lý nhà nước. Vậy công việc của kế toán thuế là làm gì? Quy trình và nhiệm vụ của kế toán thuế diễn ra như thế nào?
Hãy cùng Kế toán Thuế Thuận Việt tìm hiểu bảng mô tả công việc kế toán thuế chi tiết hằng ngày/ tháng/quý cho đến cuối năm qua bài viết dưới đây.
I. Kế toán thuế là gì? Khái niệm
Kế toán thuế (Tax Accountant) là vị trí chịu trách nhiệm giải quyết các vấn đề về nghĩa vụ thuế của doanh nghiệp đối với Nhà nước.
Bản chất của công việc kế toán thuế là thu thập, xử lý, kiểm tra và phân tích các chứng từ, hóa đơn nhằm lập ra các tờ khai thuế chính xác, giúp doanh nghiệp hoạt động minh bạch và đúng pháp luật.
Mặt khác, kế toán thuế giúp nhà nước quản lý được nền kinh tế hiệu quả.
Mối tổ chức, doanh nghiệp đều có tối thiểu là 1 nhân viên cho vị trí này.
1.1 Vai trò và nhiệm vụ của kế toán thuế trong doanh nghiệp
- Đảm bảo tính pháp lý: Giúp doanh nghiệp tuân thủ tuyệt đối các Thông tư, Nghị định pháp luật về thuế, tránh các rủi ro bị phạt chậm nộp hoặc truy thu.
- Tối ưu chi phí: Bằng sự am hiểu luật, kế toán thuế sẽ là người tư vấn cho ban giám đốc cách cân đối chi phí hợp lý, hợp pháp để giảm thiểu số thuế phải nộp một cách chính thống và vẫn phải tuân thủ pháp luật.
- Đại diện doanh nghiệp: Là người trực tiếp làm việc và giải trình số liệu với cơ quan Thuế khi có các đợt thanh tra, kiểm tra theo yêu cầu.
1.2 Trách nhiệm của nhân viên kế toán thuế:
- Thực hiện các công việc hạch toán đầy đủ, chính xác các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình kinh doanh.
- Thực hiện việc kê khai đầy đủ, đúng hạn các loại thuế theo quy định (Thuế GTGT, TNCN, Môn bài, TNDN,…)
- Đảm bảo nộp thuế đúng thời hạn, tránh sai sót không đáng có dẫn đến xử phạt hành chính.
- Lập Báo cáo tài chính cuối năm, quyết toán thuế. Phản ánh tình hình tài chính thực tế của doanh nghiệp.
- Ngoài ra, thực hiện xử lý các vấn đề phát sinh liên quan đến kế toán thuế, như: hạch toán, kê khai, nộp thuế,…
- Có trách nhiệm thay mặt doanh nghiệp làm việc trực tiếp và giải trình với cơ quan thuế.
- Tư vấn, theo dõi và cập nhập các thay đổi về Luật thuế cho chủ doanh nghiệp..
II. Kế toán thuế là làm gì? Mô tả công việc của kế toán thuế cần làm?
Để bạn hình dung rõ hơn về lộ trình nghiệp vụ, cũng như vị trí công việc này. Thuận Việt sẽ chia sẻ bên dưới đây là chi tiết khối lượng công việc được chia theo các mốc thời gian cụ thể:
2.1 Công việc của kế toán thuế làm hằng ngày
- Thu thập, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các hóa đơn đầu vào, đầu ra phát sinh trong ngày.
- Theo dõi và kiểm tra hệ thống hóa đơn điện tử trên cổng thông tin của Tổng cục Thuế để kịp thời phát hiện sai sót.
- Hạch toán các chứng từ thu, chi, ngân hàng, mua bán hàng hóa vào phần mềm kế toán.
- Lưu trữ, sắp xếp chứng từ một cách khoa học để dễ dàng tra cứu.
2.2 Mô tả công việc của kế toán thuế làm hằng tháng
(Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề trên 50 tỷ đồng hoặc tự nguyện khai theo tháng)
- Lập tờ khai thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và tờ khai thuế Thu nhập cá nhân (TNCN) (nếu có phát sinh khấu trừ thuế TNCN trong tháng).
- Đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân sự mới, làm hồ sơ giảm trừ gia cảnh (nếu có).
- Rà soát lại toàn bộ hóa đơn để đảm bảo không xảy ra tình trạng hóa đơn đầu vào bị bỏ sót.
- Theo dõi hóa đơn đầu ra – đầu vào, để đảm bảo việc kê khai chính xác và đúng kỳ kê khai.
- Đối chiếu và nộp tiền thuế phát sinh (nếu có).
- Cập nhập các chính sách thuế mới cho chủ doanh nghiệp.
2.3 Nhiệm vụ công việc của kế toán thuế làm hằng quý
(Áp dụng cho doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề từ 50 tỷ đồng trở xuống hoặc mới thành lập)
- Lập và nộp tờ khai thuế GTGT và thuế TNCN theo quý.
- Tạm tính số thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) phải nộp.
- Lập Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (nếu thuộc đối tượng vẫn phải nộp theo quy định).
- Rà soát, đối chiếu hóa đơn ra – vào, để kiểm soát số liệu thuế hiệu quả.
- Kê khai và nộp thuế theo quý.
- Rà soát sai sót, điều chỉnh số liệu kịp thời để chuẩn bị số liệu nộp thuế theo quý hoặc làm BCTC cuối năm.
Bạn biết đó, những nội dung công việc này đểu được học và thực hành trong khóa học kế toán tổng hợp tại Thuận Việt. Ngoài ra, học viên được học đa dạng bộ chứng từ để có thêm kinh nghiệm đi xin việc thuộc lĩnh vực khác nhau. Chi tiết khóa học INBOX NGAY Thuận Việt để được tư vấn cụ thể nhé!
>>> Xem chi tiết Nội dung công việc & Dịch vụ kế toán thuế trọn gói tại Thuận Việt.
2.4 Mô tả công việc của kế toán thuế Cuối năm & Đầu năm
Công việc cuối năm (Quyết toán thuế):
Đây là giai đoạn áp lực và bận rộn nhất trong năm của một kế toán thuế:
- Lập Báo cáo tài chính (BCTC) năm gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh BCTC.
- Lập tờ khai Quyết toán thuế TNDN và Quyết toán thuế TNCN năm.
- Kiểm tra, đối chiếu lại toàn bộ sổ sách kế toán, in và đóng sổ sách kế toán theo quy định.
Công việc đầu năm:
- Kê khai và nộp thuế Môn bài (Hạn chót là ngày 30/01 hằng năm cho các doanh nghiệp có thay đổi vốn điều lệ hoặc doanh nghiệp mới hết thời gian miễn thuế môn bài).
- Nộp hồ sơ quyết toán thuế và BCTC của năm trước (Hạn chót là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch – thường là ngày 31/03).
Nếu doanh nghiệp của bạn đang gặp khó khăn trong việc thực hiện khối lượng công việc khổng lồ trên. Hãy tham khảo ngay Dịch vụ kế toán thuế trọn gói của Thuận Việt chỉ 500K/Tháng để tiết kiệm 70% chi phí mà an tâm tuyệt đối!
III. Để trở thành Kế toán thuế cần học những gì?
Để tự tin xử lý công việc kế toán thuế, bạn không chỉ cần bằng cấp mà cần tích lũy một bộ kỹ năng thực chiến thực tế:
- Nắm chắc kiến thức nguyên lý kế toán: Hiểu rõ bản chất định khoản, hệ thống tài khoản kế toán.
- Có kỹ năng cập nhật Luật thuế: Thuế thay đổi rất nhanh, bạn phải liên tục đọc và cập nhật các Luật quản lý thuế, Luật thuế GTGT, TNDN, TNCN.
- Am hiểu về các nguyên tắc và chuẩn mực kế toán.
- Hiểu rõ về quy trình lập – kê khai – nộp các loại tờ khai thuế.
- Kỹ năng tin học: Thành thạo phần mềm kế toán (Misa, Fast…) và phần mềm kê khai thuế HTKK, phần mềm hóa đơn điện tử.
>>> Tham khảo thêm: Khóa học kế toán thực hành tổng hợp – Học thực tế, đi làm ngay!
IV. Giải đáp câu hỏi liên quan tới công việc kế toán thuế
4.1 Học gì ra làm kế toán thuế?
Bạn cần tốt nghiệp chuyên ngành Kế toán, Kiểm toán, Tài chính doanh nghiệp hoặc Thuế tại các trường Đại học, Cao đẳng.
Bên cạnh đó, với các bạn học trái ngành nhưng có chứng chỉ từ các khóa học kế toán ngắn hạn thực chiến (như khóa học tại Kế toán Thuận Việt) thì vẫn hoàn toàn có thể làm tốt công việc này.
Để đi sâu xa hơn trong ngành này, thì bạn vẫn phải có bằng cấp kế toán nhé.
4.2 Mức lương cho công việc của kế toán thuế?
Với ngành Kế toán thuế phụ thuộc vào nhiều yếu tố như: Trình độ chuyên môn, quy mô công ty, kinh nghiệm làm việc, xu hướng thị trường
mà mức lương trung bình của Kế toán thuế giao động khoảng 13.500.000 VNĐ/tháng. Trong đó, khoảng lương phổ biến là 12.000.000 – 15.000.000 VNĐ/tháng.
Bạn có thể tham khảo mức lương theo kinh nghiệm sau đây:
- Mới ra trường/kinh nghiệm dưới 1 năm: Mức lương dao động từ 8.000.000 – 10.000.000VNĐ/tháng.
- Kinh nghiệm từ 2 – 5 năm: Mức lương từ 11.000.000 – 15.000.000 VNĐ/tháng.
- Kế toán trưởng/Chuyên gia tư vấn thuế: Mức lương từ 20.000.000 – 40.000.000 VNĐ/tháng hoặc cao hơn tùy quy mô doanh nghiệp.
Đây chỉ là mức tham khảo, không áp dụng bắt buộc cho tổ chức công ty nào. Ngoai ra mức lương còn phụ thuộc vào rất nhiều yếu tố khác nhau.
4.3 Những lỗi cần tránh khi làm kế toán thuế? Làm thế nào để hạn chế rủi ro khi làm kế toán thuế?
Các lỗi thường gặp:
- Nộp chậm tờ khai: Dẫn đến việc doanh nghiệp bị xử phạt hành chính từ vài triệu đến vài chục triệu đồng.
- Sai sót thông tin hóa đơn:
Không kiểm tra kỹ tình trạng hoạt động của doanh nghiệp đối tác (mua phải hóa đơn của doanh nghiệp bỏ trốn).
Sai sót về tên, địa chỉ, mã số thuế của người nộp thuế, đơn vị nộp thuế, loại thuế, kỳ tính thuế, số thuế phải nộp. Nhầm lẫn thông tin giữa các dòng dẫn tới sai lệch nội dung tờ khai.
- Bỏ sót hóa đơn đầu vào: Làm tăng số thuế GTGT phải nộp và giảm chi phí được trừ khi tính thuế TNDN.
Giải pháp hạn chế rủi ro:
- Thiết lập lịch nhắc nhở: Luôn ghi nhớ các mốc thời gian hạn chót nộp tờ khai (Ngày 20 hằng tháng, ngày cuối cùng của tháng đầu quý tiếp theo đối với quý).
- Sử dụng giải pháp công nghệ: Ứng dụng các phần mềm tự động tra cứu, đối soát hóa đơn điện tử để giảm thiểu sai sót thủ công.
- Sử dụng dịch vụ thuê ngoài khi cần thiết: Đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, việc thuê dịch vụ kế toán trọn gói uy tín luôn là phương án an toàn nhất. Vì đơn vị dịch vụ sẽ có cam kết bồi thường thiệt hại nếu xảy ra sai sót pháp lý.
KẾ TOÁN THUẬN VIỆT – CUNG CẤP VÀ ĐÀO TẠO KẾ TOÁN UY TÍN TẠI TP.HCM
- Dành cho học viên: Bạn muốn học việc thực chiến về công việc kế toán thuế, kế toán tổng hợp. Bạn muốn tự tay lên tờ khai và quyết toán thuế? Tham gia ngay khóa học ngắn hạn tại Thuận Việt để được cầm tay chỉ việc bởi các kế toán trưởng 14+ năm kinh nghiệm.
- Dành cho doanh nghiệp: Nhận báo giá dịch vụ báo cáo thuế trọn gói – Uy tín, giá cạnh tranh.
👉LIÊN HỆ ZALO: 0392 616 085 – ĐĂNG KÝ TƯ VẤN NGAY TẠI ĐÂY!
