Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế không?

 

Nếu bạn đang thắc mắc về quy định thuế, Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế không? Hay Hộ kinh doanh có cần kế toán không? HKD kê khai theo hình thức nào,… Tại bài viết này Thuận Việt sẽ tổng hợp kiến thức kế toán cho hộ kinh doanh mới nhất 2025.

I. Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế không? Tổng hợp kiến thức từ A-Z

Hộ kinh doanh cá thể là một loại hình kinh doanh phổ biến tại Việt Nam, thu hút nhiều cá nhân và gia đình khởi nghiệp nhỏ. 

Tuy nhiên, nhiều người vẫn băn khoăn về các nghĩa vụ thuế và kế toán được áp dụng theo luật thuế mới nhất 2025 gần đây. Vậy hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế không? Và có cần đến kế toán hay không? 

Thuận Việt sẽ giúp bạn giải đáp tất cả các thắc mắc được quan tâm nhiều nhất trong bài viết này. Cùng xem tiếp các phần tiếp theo nhé.

1. Hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế không?

Có.Theo quy định của pháp luật, tất cả các hộ kinh doanh cá thể, dù áp dụng phương pháp nộp thuế nào (khoán hay kê khai), đều phải thực hiện nghĩa vụ thuế đối với Nhà nước. Đây được xem là nghĩa vụ của hộ.

Tuy nhiên, cách thức kê khai sẽ khác nhau tùy thuộc vào phương pháp tính thuế:

• Theo đó, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh chỉ phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) khi tổng doanh thu trong năm dương lịch vượt >100 triệu đồng. Nếu doanh thu từ <100 triệu đồng trở xuống, HKD sẽ không phải nộp hai loại thuế này.
• Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp khoán: Đây là phương pháp phổ biến nhất, áp dụng cho các hộ kinh doanh không xác định được doanh thu, chi phí, thu nhập chịu thuế hoặc xác định không đúng. Cơ quan thuế sẽ đưa ra mức thuế cố định hàng năm dựa trên doanh thu và ngành nghề kinh doanh. Trong trường hợp này, hộ kinh doanh không phải kê khai thuế hàng tháng hay hàng quý mà sẽ nộp thuế theo thông báo của cơ quan thuế.
• Hộ kinh doanh nộp thuế theo phương pháp kê khai: Áp dụng cho các hộ kinh doanh quy mô lớn đáp ứng một trong các tiêu chí về doanh thu, ngành nghề theo quy định. Các hộ này phải thực hiện kê khai thuế GTGT và thuế TNCN theo quý, tương tự như doanh nghiệp, dựa trên hóa đơn chứng từ.

Hộ kinh doanh được áp dụng theo phương pháp nào thì kê khai theo phương pháp đó. Để biết mình sẽ thuộc hình thức kê khai nào thì khi đăng ký thành lập, chính cán bộ thuế sẽ áp mức bạn phải thực hiện đóng thuế.

* Đối tượng hộ kinh doanh đóng “Mức thuế môn bài ” cả năm như sau:

• Doanh thu trên 500 triệu đồng/năm – Đóng 1.000.000 đồng/năm
• Doanh thu trên 300 đến 500 triệu đồng/năm – Đóng 500.000 đồng/năm
• Doanh thu trên 100 đến 300 triệu đồng/năm – Đóng 300.000 đồng/năm

2. Hộ kinh doanh có cần kế toán không?

Về mặt pháp lý, hộ kinh doanh cá thể không bắt buộc phải có kế toán chuyên nghiệp hay thuê dịch vụ kế toán như doanh nghiệp. Hộ kinh doanh có thể tự quản lý và ghi chép sổ sách của mình.

Tuy nhiên, việc có một người làm kế toán (có thể là chủ hộ hoặc thuê ngoài) là rất cần thiết để:

• Theo dõi và quản lý doanh thu, chi phí một cách khoa học.
• Kiểm soát dòng tiền và lợi nhuận kinh doanh.
• Đảm bảo việc nộp thuế đầy đủ và đúng hạn, tránh các sai sót không đáng có.
• Lưu trữ hồ sơ, chứng từ phục vụ cho việc quyết toán thuế sau này.
  

Nếu hộ kinh doanh đang  thực hiện theo phương pháp kê khai? Bạn không có thời gian, không muốn tự mình làm những công việc sổ sách, kế toán cần tỉ mỉ cao?  Thì bạn vẫn có thể thuê dịch vụ kế toán bên ngoài đảm nhiệm công việc. Hoặc cân nhắc tham gia một khóa học kế toán hộ kinh doanh cá thể từ A-Z để tự mình quản lý tài chính và thuế cho HKD. Bạn có thể tham khảo khóa học kế toán HKD từ A-Z tại Thuận Việt.

* Khóa học sẽ giúp học viên:

• Cách kê khai và nộp thuế đúng thời gian, đúng luật pháp hiện hành
• Nắm chắc phần mềm hỗ trợ kê khai thuế cho HKD
• Biết cách quản lý doanh thu, dòng tiền HKD, thu – chi rõ ràng
• Thành thạo cách làm sổ sách kế toán HKD kê khai
• Tự tạo và xử lý sai sót trong quá trình xuất hóa đơn (nếu có)
• Biết cách xử lý tình huống với cơ quan thuế

 

II. Kế toán hộ kinh doanh cần làm những gì? 7 loại sổ sách của hộ kinh doanh

Dù không bắt buộc nhưng việc quản lý sổ sách vẫn là điều cần thiết để quản lý tài chính hiệu quả. Một số công việc và sổ sách quan trọng mà kế toán hộ kinh doanh cần làm bao gồm:

2.1 Công việc của kế toán hộ kinh doanh:

• Quản lý hóa đơn, chứng từ (nếu có): Thu thập, kiểm tra và sắp xếp các loại hóa đơn đầu vào (mua hàng, chi phí) và đầu ra (bán hàng).
• Ghi chép sổ sách: Cập nhật các nghiệp vụ phát sinh hàng ngày vào các sổ sách cần thiết.
• Tính toán thuế: Xác định doanh thu, chi phí và tính số thuế phải nộp.
• Khê khai và nộp thuế: Thực hiện nộp thuế theo đúng quy định và mức thuế phải đóng.
• Lưu trữ hồ sơ: Bảo quản các tài liệu, sổ sách kế toán theo quy định.

2.2 – 7 loại sổ sách của hộ kinh doanh:

Theo quy định, hộ kinh doanh cần có các sổ sách tối thiểu để quản lý. Dưới đây là 7 loại sổ sách phổ biến và quan trọng nhất:

1. Sổ bán hàng hóa, dịch vụ: Ghi lại toàn bộ doanh thu bán hàng.
2. Sổ mua hàng hóa, dịch vụ: Ghi lại toàn bộ chi phí mua hàng.
3. Sổ tiền mặt (hoặc Sổ tiền gửi ngân hàng): Theo dõi luồng tiền vào và ra.
4. Sổ quỹ: Ghi chép thu chi tiền mặt chi tiết.
5. Sổ theo dõi công nợ: Ghi lại các khoản nợ phải thu và phải trả.
6. Sổ kho hàng hóa: Theo dõi nhập, xuất, tồn kho hàng hóa.
7. Sổ tài sản cố định: Ghi chép tài sản dài hạn của hộ kinh doanh.
   

Nhiều HKD vẫn thực hiện ghi chép sổ sách theo thủ công. Điều này có thể gây thất thoát hàng hóa, doanh thu. Nếu bạn đang kinh doanh lớn nhiều mặt hàng hay chuẩn bị chuyển qua hình thức kê khai thì hãy nên tham khảo dịch vụ hoặc khóa học tại đơn vị kế toán như Thuận Việt. Điều này giúp bạn quản lý hoạt động kinh doanh được trơn chu và tránh thất thoát tiền của.

>>> Khóa học kế toán Hộ kinh doanh cá thể từ A -Z với 7 loại sổ sách – Thuận Việt

III. Hướng dẫn làm sổ sách kế toán hộ kinh doanh từ A-Z

Việc làm sổ sách kế toán có thể đơn giản hóa nếu bạn nắm vững các bước cơ bản sau:

Bước 1: Chuẩn bị chứng từ

• Thu thập và phân loại toàn bộ hóa đơn, phiếu thu, phiếu chi, giấy báo nợ, giấy báo có…
• Sắp xếp theo ngày, tháng để dễ dàng tra cứu.

Bước 2: Ghi chép vào sổ sách

• Sổ quỹ: Mỗi khi có thu chi tiền mặt, hãy ghi chép ngay vào sổ quỹ.
• Sổ bán hàng: Ghi lại doanh thu từ mỗi lần bán hàng.
• Sổ mua hàng: Ghi lại chi phí mua hàng.
• Sổ theo dõi công nợ: Cập nhật các khoản phải thu/trả khi có giao dịch.

Bước 3: Tổng hợp và đối chiếu

• Cuối tháng hoặc cuối quý, tổng hợp số liệu từ các sổ sách để tính toán doanh thu, chi phí.
• Đối chiếu số liệu với thực tế (tiền mặt, hàng tồn kho) để đảm bảo không có sai sót.

Bạn có thể thực hiện việc này bằng tay hoặc sử dụng phần mềm kế toán đơn giản để tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro sai sót.

IV. Hộ kinh doanh cá thể có bắt buộc phải làm kế toán không?

Như đã đề cập ở trên, hộ kinh doanh cá thể không bắt buộc phải làm kế toán theo quy định pháp luật như doanh nghiệp.

Tuy nhiên, việc tự tổ chức và ghi chép sổ sách kế toán là một công việc nên làm để quản lý tài chính hiệu quả, kiểm soát hoạt động kinh doanh và đảm bảo tuân thủ đúng các quy định về thuế. Điều này giúp chủ hộ kinh doanh nắm rõ tình hình kinh doanh, đưa ra các quyết định chính xác và tránh các rủi ro pháp lý.

Hy vọng bài viết này đã giải đáp được thắc mắc của bạn về việc hộ kinh doanh cá thể có phải kê khai thuế không và các vấn đề liên quan đến kế toán. Nếu có bất kỳ câu hỏi nào khác, đừng ngần ngại để lại bình luận hoặc liên hệ Thuận Việt để được giúp đỡ nhé!

Thông tin liên hệ: CÔNG TY KẾ TOÁN THUẾ THUẬN VIỆT – SĐT/ ZALO: 028.66848185 – 0392616085 – Hotline: 0907.958.205 (Mrs Bình) – Địa chỉ: VP 3.04, Lầu 3 Tòa Nhà STMOZIT, 1014 Phạm Văn Đồng, P. Hiệp Bình, Tp.HCM